ITGC vs ITAC: claves para confiar en tus sistemas
Cuando una empresa audita sus sistemas de información, en realidad está buscando responder dos preguntas clave:
- ¿Podemos confiar en el entorno tecnológico?
- ¿Podemos confiar en los datos y transacciones que el sistema procesa?
Aquí es donde entran en juego dos conceptos fundamentales de auditoría de TI que muchas organizaciones aún confunden: ITGC e ITAC.
¿Qué son los ITGC (IT General Controls)?
Los ITGC son los controles generales que aseguran que el entorno de TI sea estable, seguro y confiable. Incluyen, entre otros:
- Gestión de accesos (altas, bajas, privilegios)
- Gestión de cambios con aprobación y pruebas
- Operación diaria de TI
- Backups, monitoreo y continuidad
- Aspectos generales de seguridad
Si los ITGC son débiles, los reportes, logs y evidencias generadas por el sistema pierden confiabilidad, incluso si la aplicación funciona bien.
¿Qué son los ITAC (IT Application Controls)?
Los ITAC son los controles embebidos dentro de las aplicaciones que garantizan que el procesamiento de la información sea correcto. Incluyen:
- Validaciones automáticas de datos
- Aprobaciones sistémicas
- Reglas de configuración y restricciones de usuario
- Controles sobre interfaces, cargas y procesos batch
Si los ITAC fallan, las empresas terminan dependiendo de controles manuales, aumentando errores, reprocesos y riesgos.
¿Qué pasos deben seguir las empresas para realizar de forma correcta ITGC e ITAC?
- Identificar sistemas críticos que sostiene procesos financieros, operativos o regulatorios.
- Definir y documentar ITGC clave por dominio (accesos, cambios, operaciones).
- Mapear ITAC por proceso y aplicación (qué controla el sistema y qué no).
- Evaluar diseño y efectividad operativa de ambos controles.
- Eliminar controles manuales innecesarios y fortalecer automatización.
- Generar evidencia clara y trazable para auditorías.
- Integrar ITGC e ITAC al plan de auditoría interna y GRC.
✅ Recomendaciones clave para las empresas
- No auditar ITAC si los ITGC son débiles
- No confiar en reportes si no se controla el acceso y los cambios
- Priorizar control automático sobre control manual
- Alinear ITGC e ITAC con riesgos reales del negocio
- Involucrar auditoría interna, TI y negocio desde el inicio
- Prepararse pensando en auditorías futuras (SOX, SOC, reguladores, auditorías internas)
Las empresas maduras no solo usan tecnología: asegura que sus sistemas sean de confianza y que los datos que genera sean correctos los ITGC e ITAC no son un tema técnico, son la base de la confianza, el control y la gobernanza digital.
¿Tu organización tiene claridad y control real sobre sus ITGC e ITAC?
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Si deseas asegurar que los sistemas de tu empresa sean confiables y que los datos apoyen las decisiones del negocio, las auditorías y las normas vigentes, podemos acompañarte en este proceso.Podemos revisar tus ITGC e ITAC, detectar brechas que hoy afectan los reportes, el seguimiento de la información y el cumplimiento, y definir un plan claro para mejorar los controles y reducir riesgos. Así, tu empresa podrá operar con más control, fortalecer el gobierno de TI y generar confianza real ante clientes, auditores y reguladores. Además, quedará mejor preparada para auditorías como SOX, SOC 1, SOC 2, ISO 27001 o auditoría interna.
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